Come registrare in prima nota una bolla doganale?
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Esempio con una fattura del fornitore estero per 900,00 € di merce
La dogana calcola però l'IVA su un imponibile di 1000,00 €
(100,00 € sono spese di trasporto)
Le registrazioni in Prima Nota relative alla bolla doganale sono :
Registrazione Prima Nota relativa alla fattura ricevuta
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Gestione Prima Nota |
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NUM.REG .:
727 |
DATA REGISTR .: 10/02/2007 |
|
CAUSALE: 80
Bolla Doganale |
|
NUM.DOC.:
456/ |
DEL
: 01/02/2007 |
PROTOCOLLO N.
88 |
Reg.IVA :
1-A |
|
C/DARE |
C/AVERE |
CL/FO |
DESCRIZIONE |
IMPORTO |
CAUSALE |
| |
0201001 |
99 |
Forn.BOLLA DOG. |
1.200,00 |
Bolla Doganale |
|
0301001 |
|
|
Acquisti di merce |
900,00 |
Bolla Doganale |
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0304001 |
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Trasporti |
100,00 |
Bolla Doganale |
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DESCRIZ.: |
|
C.IVA |
%IVA |
IMPONIBILE |
IVA |
%NON DET. |
DIFF. |
|
|
20 |
20.00 |
1.000,00 |
200,00 |
0 |
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DIFF.D/A |
| |
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|
|
0 |
| |
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DIFF.IVA |
| |
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|
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|
0 |
|
CONTO IVA:
IVA C/ ACQUISTI DARE |
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Gestione Prima Nota |
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NUM.REG. :
728 |
DATA REGISTR. :
10/02/2007 |
|
CAUSALE
: 44 Giroconto |
|
NUM.DOC.:
456/ |
DEL:
/ / |
PROTOCOLLO N.
|
Reg.IVA:
|
|
C/DARE |
C/AVERE |
CL/FO |
DESCRIZIONE |
IMPORTO |
CAUSALE |
|
0201001 |
|
99 |
Forn.BOLLA DOG. |
1200,00 |
Giroconto |
| |
0201001 |
65 |
Fornitore estero |
900,00 |
Giroconto |
| |
0201001 |
18 |
Forn.Trasportatore (*) |
200,00 |
Giroconto |
| |
0304001 |
|
Trasporti |
100,00 |
Giroconto |
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DESCRIZ.: |
|
C.IVA |
%IVA |
IMPONIBILE |
IVA |
%NON DET. |
DIFF. |
|
| |
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DIFF.D/A |
| |
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|
0 |
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DIFF.IVA |
| |
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|
0 |
(*)
IVA anticipata dal trasportatore alla dogana
Le
seguenti registrazioni riguardano la fattura del trasportatore che
include l'IVA da lui anticipata alla dogana;
(per l'importo calcolato sulla bolla doganale)
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Gestione Prima Nota |
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NUM.REG.:
729 |
DATA REGISTR.:
10/02/2007 |
|
CAUSALE:
20 Fattura ricevuta |
|
NUM.DOC.:
665/ |
DEL:
02/02/2007 |
PROTOCOLLO N.
89 |
Reg.IVA
1-A |
|
C/DARE |
C/AVERE |
CL/FO |
DESCRIZIONE |
IMPORTO |
CAUSALE |
| |
0201001 |
18 |
Forn.trasportatore |
470,00 |
Fatt. ricevuta |
|
0204005 |
|
|
IVA c/ anticipi |
200,00 |
Fatt. ricevuta |
|
0304005 |
|
|
Spese bolli e varie |
150,00 |
Fatt. ricevuta |
|
0303004 |
|
|
Spese trasporto |
100,00 |
Fatt. ricevuta |
|
DESCRIZ.: |
|
C.IVA |
%IVA |
IMPONIBILE |
IVA |
%NON DET. |
DIFF. |
|
|
10 |
0.00 |
150,00 |
ESENTE. ART.10 |
|
DIFF.D/A |
|
15 |
0.00 |
200,00 |
ESCLUSO ART.15 |
|
0 |
|
20 |
20.00 |
100,00 |
20,00 |
|
|
DIFF.IVA |
| |
|
|
|
|
|
0 |
|
CONTO IVA :
IVA C/ ACQUISTI DARE |
| |
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Gestione Prima Nota |
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NUM.REG.:
730 |
DATA REGISTR.:
12/02/2007 |
|
CAUSALE:
44 Giroconto |
|
NUM.DOC.:
|
DEL:
/ / |
PROTOCOLLO N.
|
Reg.IVA
|
|
C/DARE |
C/AVERE |
CL/FO |
DESCRIZIONE |
IMPORTO |
CAUSALE |
|
0201001 |
|
18 |
Forn.trasportatore |
200,00 |
Fatt. ricevuta |
| |
0204005 |
|
IVA c/ anticipi |
200,00 |
Fatt. ricevuta |
|
DESCRIZ.: |
|
C.IVA |
%IVA |
IMPONIBILE |
IVA |
%NON DET. |
DIFF. |
|
| |
|
|
|
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DIFF.D/A |
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|
|
0 |
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DIFF.IVA |
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0 |
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