Esempi di registrazioni contabili in "Prima nota"
(menù Contabilità)
L'esempio che segue riporta il caso di un
prelievo di contanti dal conto corrente bancario.
E' una registrazione tipica del regime contabile
ordinario, ma nulla vieta di effettuare registrazioni analoghe
anche per il regime
semplificato.
| Gestione
Prima Nota |
| REGISTRAZIONE N. 1 |
DEL .: 02/01/2013 |
| CAUSALE: 30 Prelievo da conto corrente bancario |
REGISTRO IVA: |
| DOCUMENTO: |
DEL: |
PROTOCOLLO N. |
MESE COMPETENZA: |
| C/DARE |
C/AVERE |
CLI/FOR |
DESCRIZIONE |
IMPORTO |
CAUSALE |
| 0101001 |
|
|
Cassa |
200,00
|
Prelievo da conto corrente bancario |
| |
0102001 |
|
Banca conto corrente |
200,00
|
Prelievo da conto corrente bancario |
| |
|
Cod.IVA
|
% IVA
|
Imponibile
|
Imposta
|
% indet.
|
Differ.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dif.dare/avere
|
|
|
|
|
|
|
|
0
|
| |
|
|
|
|
|
Differ.IVA
|
| |
|
|
|
|
|
0
|
NOTA BENE:
la registrazione non interessa la parte iva della schermata
(parte bassa) in quanto non comporta annotazioni nei registri
iva.
L'esempio seguente riguarda la registrazione di una fattura emessa a cliente.
Questo tipo di registrazione è identica per i regimi contabili
ordinario e semplificato.
| Gestione
Prima Nota |
| REGISTRAZIONE N. 2 |
DEL .: 03/01/2013 |
| CAUSALE: 10 Fattura emessa a cliente |
REGISTRO IVA:
01-V (vendite) |
| DOCUMENTO: 1/ |
DEL: 03/01/2013 |
PROTOCOLLO N. |
MESE COMPETENZA: 1 |
| C/DARE |
C/AVERE |
CLI/FOR |
DESCRIZIONE |
IMPORTO
|
CAUSALE |
| 0104001 |
|
1 |
Cliente di Prova |
121,00
|
Fattura emessa a cliente |
| |
0501001 |
|
Vendita Merci |
100,00
|
Fattura emessa a cliente |
| |
|
Cod.IVA
|
% IVA
|
Imponibile
|
Imposta
|
% indet.
|
Differ.
|
|
|
21
|
21.00
|
100,00
|
21,00
|
|
|
Dif.dare/avere
|
|
|
|
|
|
|
|
0
|
| |
|
|
|
|
|
Differ.IVA
|
| |
|
|
|
|
|
0
|
CONTO IVA :
IVA CONTO VENDITE - AVERE
|
NOTA BENE:
la registrazione movimenta automaticamente il conto iva (con segno
dare o avere) in base a quanto indicato in basso a destra nella
schermata.
In questo modo viene ottenuto il pareggio dare/avere della
registrazione senza dover inserire il conto "IVA CONTO VENDITE"
nel corpo della registrazione stessa.
L'esempio seguente riguarda la registrazione di una
fattura ricevuta da
fornitore.
Questo tipo di registrazione è identica per i regimi contabili
ordinario e semplificato.
| Gestione
Prima Nota |
| REGISTRAZIONE N. 3 |
DEL .: 04/01/2013 |
| CAUSALE:
20 Fattura ricevuta da fornitore |
REGISTRO IVA:
01-A (acquisti) |
| DOCUMENTO:
102/ |
DEL: 02/01/2013 |
PROTOCOLLO N.1 |
MESE COMPETENZA: 1 |
| C/DARE |
C/AVERE |
CLI/FOR |
DESCRIZIONE |
IMPORTO
|
CAUSALE |
| |
0201001 |
1 |
Fornitore di Prova |
121,00
|
Fattura ricevuta da fornitore |
| 0301001 |
|
|
Acquisto Merci |
100,00
|
Fattura ricevuta da fornitore |
| |
|
Cod.IVA
|
% IVA
|
Imponibile
|
Imposta
|
% indet.
|
Differ.
|
|
|
21
|
21.00
|
100,00
|
21,00
|
|
|
Dif.dare/avere
|
|
|
|
|
|
|
|
0
|
| |
|
|
|
|
|
Differ.IVA
|
| |
|
|
|
|
|
0
|
CONTO IVA :
IVA CONTO ACQUISTI - DARE
|
NOTA BENE:
la registrazione movimenta automaticamente il conto iva (con
segno dare o avere) in base a quanto indicato in basso a destra
nella schermata.
In questo modo viene ottenuto il pareggio dare/avere della
registrazione senza dover inserire il conto "IVA CONTO ACQUISTI"
nel corpo della registrazione stessa.
L'esempio
seguente riguarda la registrazione di
Corrispettivi giornalieri di vendita.
Questo tipo di registrazione è identica per i regimi contabili
ordinario e semplificato.
| Gestione
Prima Nota |
| REGISTRAZIONE N. 4 |
DEL .: 04/01/2013 |
CAUSALE: 30
Corrispettivi
|
REGISTRO IVA:
1-C (corrispettivi) |
| DOCUMENTO: |
DEL: 02/01/2013 |
PROTOCOLLO N. |
MESE COMPETENZA: |
| C/DARE |
C/AVERE |
CLI/FOR |
DESCRIZIONE |
IMPORTO |
CAUSALE |
| 0101001 |
|
|
Cassa |
1.320,00
|
Corrispettivi
|
| |
0501001 |
|
Vendita
merci |
1.100,00
|
Corrispettivi |
| |
|
Cod.IVA
|
% IVA
|
Imponibile
|
Imposta
|
% indet.
|
Differ.
|
|
|
21
|
21.00
|
1.000,00
|
210,00
|
|
|
Dif.dare/avere
|
|
10
|
10.00
|
100,00
|
10,00
|
|
|
0
|
| |
|
|
|
|
|
Differ.IVA
|
| |
|
|
|
|
|
0
|
|
CONTO IVA :
IVA CONTO VENDITE - AVERE
|
NOTA BENE:
gli importi su sfondo
giallo vengono aggiunti automaticamente dal programma dopo
la conferma della registrazione,
in base a quanto inserito
negli importi imponibili
ed iva.
Nella
colonna "Imponibile" inserire gli
importi al lordo dell'imposta (che verrà
automaticamente scorporata).
Il programma
richiede se si
desidera inserire i numeri fattura che sono stati emessi
nella stessa giornata del corrispettivo, in
modo che questi vengano annotati sul
registro corrispettivi stesso.
L'esempio seguente riguarda la
registrazione di un costo (riferito a un
documento diverso da una fattura) registrato ai fini della
tenuta di una
contabilità semplificata.
| Gestione
Prima Nota |
| REGISTRAZIONE N. 5 |
DEL .: 04/01/2013 |
| CAUSALE:
52 Spese documentate registro
iva acquisti |
REGISTRO IVA:
01-A (acquisti) |
| DOCUMENTO: 2 |
DEL: 03/01/2013 |
PROTOCOLLO N.2
|
MESE COMPETENZA: 1 |
| C/DARE |
C/AVERE |
CLI/FOR |
DESCRIZIONE |
IMPORTO
|
CAUSALE |
| 0301002 |
|
|
Spese
assicurazione |
300,00
|
Spese documentate registro
iva acquisti |
|
0102002 |
|
Banca c/c |
300,00
|
Spese documentate registro
iva acquisti |
| |
|
Cod.IVA
|
% IVA
|
Imponibile
|
Imposta
|
% indet.
|
Differ.
|
|
|
23
|
Fuori campo iva
|
300,00
|
0,00
|
|
|
Dif.dare/avere
|
|
|
|
|
|
|
|
0
|
| |
|
|
|
|
|
Differ.IVA
|
| |
|
|
|
|
|
0
|
CONTO IVA :
IVA CONTO ACQUISTI - DARE
|
NOTA BENE:
la registrazione viene riportata nel registro iva degli acquisti con la descrizione del sottoconto
di costo interessato,
in questo caso "Spese
assicurazione" (senza necessità di movimentare
il conto Fornitori).
Nella
parte riservata al trattamento iva,
si noti che l'operazione è
da classificare come Fuori campo di applicazione
dell'iva.
L'esempio seguente riguarda la registrazione di una fattura
emessa a cliente con iva per cassa.
Questo tipo di registrazione è identica per i regimi contabili
ordinario e semplificato.
| Gestione
Prima Nota |
| REGISTRAZIONE N. 2 |
DEL .: 03/01/2013 |
CAUSALE: 16
Fattura emessa con iva
per cassa (esigibilità differita) *
|
REGISTRO IVA:
01-V (vendite) |
| DOCUMENTO: 1/ |
DEL: 03/01/2013 |
PROTOCOLLO N. |
MESE COMPETENZA: 1 |
| C/DARE |
C/AVERE |
CLI/FOR |
DESCRIZIONE |
IMPORTO
|
CAUSALE |
| 0104001 |
|
1 |
Cliente di Prova |
121,00
|
Fattura emessa a cliente |
| |
0501001 |
|
Vendita Merci |
100,00
|
Fattura emessa a cliente |
| |
|
Cod.IVA
|
% IVA
|
Imponibile
|
Imposta
|
% indet.
|
Differ.
|
|
|
21
|
21.00
|
100,00
|
21,00
|
|
|
Dif.dare/avere
|
|
|
|
|
|
|
|
0
|
| |
|
|
|
|
|
Differ.IVA
|
| |
|
|
|
|
|
0
|
CONTO IVA :
IVA
DIFFERITA - AVERE
|
NOTA BENE:
la registrazione movimenta automaticamente il conto "Iva
differita" (oppure "Iva conto
sospensione" o similare)
con segno avere, secondo quanto indicato in basso
a destra nella schermata.
* la causale utilizzata dovrà
possedere il "tipo causale" seguente:
"Fattura con iva per cassa/differita D.L.185/2008 e
83/2012"
Questa registrazione viene
riportata nella stampa del registro iva vendite ma non produce
iva a debito nel calcolo della
liquidazione iva periodica.
L'esempio seguente riguarda la registrazione dell'incasso della fattura
emessa con iva per cassa di cui all'esempio
precedente.
Questo tipo di registrazione è identica per i regimi contabili
ordinario e semplificato.
| Gestione
Prima Nota |
| REGISTRAZIONE N. 33 |
DEL .: 02/04/2013 |
CAUSALE: 39
Incasso Fattura con iva
per cassa (esigibilità differita) *
|
REGISTRO IVA:
01-V (vendite) |
| DOCUMENTO: 1/ |
DEL: 03/01/2013 |
PROTOCOLLO N. |
MESE COMPETENZA: 4
|
| C/DARE |
C/AVERE |
CLI/FOR |
DESCRIZIONE |
IMPORTO
|
CAUSALE |
|
0104001 |
1 |
Cliente di Prova |
121,00
|
Incasso Fattura con
iva per cassa |
| 0101001 |
|
|
Cassa
|
121,00
|
Incasso Fattura con
iva per cassa |
| 0203002 |
|
|
Iva differita |
21,00
|
Incasso Fattura con
iva per cassa |
| |
|
Cod.IVA
|
% IVA
|
Imponibile
|
Imposta
|
% indet.
|
Differ.
|
|
|
21
|
21.00
|
100,00
|
21,00
|
|
|
Dif.dare/avere
|
|
|
|
|
|
|
|
0
|
| |
|
|
|
|
|
Differ.IVA
|
| |
|
|
|
|
|
0
|
CONTO IVA :
IVA
CONTO VENDITE - AVERE
|
NOTA BENE:
la registrazione movimenta automaticamente il conto "Iva
conto vendite" con segno avere, secondo
quanto indicato in basso a destra nella schermata;
la terza riga in dare è
necessaria per far saldare a zero il conto "Iva differita" movimentato
nella registrazione precedente.
* la causale utilizzata dovrà
possedere il "tipo causale" seguente:
"Incasso/pagamento fattura con iva per
cassa/differita D.L.185/2008 e 83/2012"
Questa registrazione viene
sinteticamente riepilogata al termine della stampa del registro
iva vendite e produce iva a debito nel
calcolo della liquidazione iva periodica.
|