Come registrare in prima nota una fattura d'acquisto con "reverse charge"?
puoi scaricare anche il documento in
pdf
Inserire nell'archivio clienti una anagrafica con la Vostra denominazione
Solo
dalla versione W5.1d in avanti, per poter registrare l'autofattura in modo automatico, impostare il codice cliente
(di cui al punto precedente) da utilizzare come
"cliente per autofattura" nella registrazione dell'autofattura,
ciò si effettua tramite:
- Menù Archivi
- Programma Contropartite
- Pulsante Causali
- campo "Codice Cliente per autofattura" impostare il codice
cliente intestato con la Vostra denominazione
Creare una causale contabile per la fattura ricevuta con "reverse
charge", ad esempio:
| |
Valore da impostare |
|
Descrizione
|
Ft.ricev.Reverse
Charge
|
|
Aggiornamento scadenzario
|
Niente
|
|
Partite
aperte
|
Nessuna
|
|
Visualizzazione
fatture
|
Nessuna
|
|
Aggiornamento saldo iniziale
|
NON
vistare
|
|
Operazione intracomunitaria
|
NON
vistare
|
|
Autofattura
|
NON
vistare
|
|
Aggiornamento
ritenute acconto
|
NON
vistare
|
|
Tipo registro IVA |
Acquisti |
|
Numero registro IVA |
solitamente 1
|
|
Tipo causale |
Fattura
|
|
Segno contropartita IVA
|
Dare
|
|
Contropartita IVA
|
codice
del sottoconto IVA C/ACQUISTI
|
|
Tipo
movimento beni ammortizzabili
|
NON
interessa beni ammortizzabili
|
|
Causale
Incasso/Pagamento
|
NON
impostare
|
|
Causale
autofattura (solo dalla versione W5.1d in avanti)
|
impostare
la causale per la registrazione automatica dell'autofattura per
reverse charge (vedi sotto)
|
Creare una causale contabile apposita per l'autofattura reverse charge, ad esempio:
| |
Valore da impostare |
|
Descrizione
|
Autofatt.reverse
charge
|
|
Aggiornamento scadenzario
|
Niente
|
|
Partite
aperte
|
Nessuna
|
|
Visualizzazione
fatture
|
Nessuna
|
|
Aggiornamento saldo iniziale
|
NON
vistare
|
|
Operazione intracomunitaria
|
NON
vistare
|
|
Autofattura
|
Vistare
|
|
Aggiornamento
ritenute acconto
|
NON
vistare
|
|
Tipo registro IVA |
Vendite |
|
Numero registro IVA |
solitamente 1
|
|
Tipo causale |
Fattura
|
|
Segno contropartita IVA
|
Avere
|
|
Contropartita IVA
|
codice
del sottoconto IVA C/VENDITE
|
|
Tipo
movimento beni ammortizzabili
|
NON
interessa beni ammortizzabili
|
|
Causale
Incasso/Pagamento
|
NON
impostare
|
Inserire
in Tabella IVA, con codice 60 o superiore, una voce imponibile.
Esempio: Descrizione = IVA 20% R.CHARGE % IVA = 20%
indetraibilità = 0 Tipo IVA =
imponibile
Ciò al fine di tenere separati i progressivi IVA delle fatture
e autofatture con reverse charge.
Registrazione di Prima Nota relativa alla fattura ricevuta:
|
Gestione Prima Nota |
|
NUM.REG
.:
7 |
DATA REGISTR.:
10/02/2007 |
|
CAUSALE :
80
Ft.ricev.Reverse
Charge |
|
NUM.DOC.:
56/ |
DEL:
01/02/2007 |
PROTOCOLLO N.
7 |
Reg.IVA:
1-A |
|
C/DARE |
C/AVERE |
CL/FO |
DESCRIZIONE |
IMPORTO |
CAUSALE |
| |
0201001 |
5 |
Fornitore X |
120,00 |
Ft.ricev.Reverse
Charge |
|
0301001 |
|
|
Conto di costo opportuno |
100,00 |
Ft.ricev.Reverse
Charge |
|
DESCRIZ.: |
|
C.IVA
|
%IVA |
IMPONIBILE |
IVA |
%NON DET. |
DIFF. |
|
|
60* |
20.00 |
100,00 |
20,00 |
0 |
|
DIFF.D/A |
| |
|
|
|
|
|
0 |
| |
|
|
|
|
|
DIFF.IVA |
| |
|
|
|
|
|
0
|
|
CONTO IVA :
IVA C/ ACQUISTI DARE
|
* Usare un codice IVA apposito per operazioni reverse charge
Nota Bene
Impostare l'importo avere del fornitore comprensivo di IVA (anche se sulla
fattura
ciò non risulta)
Eventualmente
fotocopiare la fattura per inserirla anche tra le fatture emesse ed
integrarla con
l'opportuno numero progressivo
Registrazione di Prima Nota relativa alla autofattura (dalla
versione W5.1d in avanti NON è più necessario registrare manualmente l'operazione
seguente in quanto generata automaticamente se viene impostato il campo
"causale autofatura" nella causale della Fattura ricevuta, come
sopra indicato):
|
Gestione Prima Nota |
|
NUM.REG.:
8 |
DATA REGISTR.:
10/02/2007 |
|
CAUSALE: 81
Autofatt.reverse charge |
|
NUM.DOC
.:7/ |
DEL
:01/02/2007 |
PROTOCOLLO N.
0 |
Reg.IVA
: 1-V |
|
C/DARE |
C/AVERE |
CL/FO |
DESCRIZIONE |
IMPORTO |
CAUSALE |
| |
0104001 |
xxx |
Cliente
con Vs. denominazione |
120,00
|
Autofatt.reverse
charge |
|
0104001 |
|
xxx |
Cliente
con Vs. denominazione |
120,00 |
Autofatt.reverse
charge |
|
0201001 |
|
5 |
Fornitore X |
20,00 |
Autofatt.reverse
charge |
|
DESCRIZ.: |
|
C.IVA |
%IVA |
IMPONIBILE |
IVA |
%NON DET. |
DIFF. |
|
| 60* |
20.00 |
100,00 |
20,00 |
0 |
|
DIFF.D/A |
| |
|
|
|
|
|
0 |
| |
|
|
|
|
|
DIFF.IVA |
| |
|
|
|
|
|
0 |
|
CONTO IVA :
IVA C/ VENDITE AVERE
|
* Usare un codice IVA apposito per operazioni reverse charge
Ciò al fine di tenere separati i progressivi IVA delle autofatture
reverse charge e quindi non conteggiarli nel Volume d'affari in sede di dichiarazione
IVA annuale.
Nota Bene
Se nella fattura di acquisto coesistono operazioni soggette a reverse
charge e non, allora occorre che la registrazione dell'autofattura si
riferisca alla sola parte soggetta a reverse charge (nel caso che l'autofattura
venga registrata automaticamente, occorre modificarla richiamandola in
variazione).
|